По итогам ударного сентября прибыль банковской системы снизилась до 459,5 млрд. руб., практически сравнявшись с результатом за 9 месяцев 2016 года (450,8 млрд. руб.) При этом еще месяц назад банки заработали с начала года 832,8 млрд. руб., на 450 млрд. руб. больше прошлогоднего показателя. Логично, что санируемые "Бинбанк" и "Открытие" опубликовали отчетность с существенными убытками. "Открытие" зафиксировало 255 млрд. руб. убытка, "Бинбанк" - 34 млрд. руб., кроме того, 84 млрд. руб. убытка пришлось на санируемый "Бинбанком" "Ростбанк". Еще около 85 млрд. руб. убытка относится к санируемым банкам, отчетность которых была опубликована впервые за долгое время

"Промсвязьбанк" и "Московский кредитный банк" также находятся под пристальным вниманием после упоминания их в небезызвестной расслыке летом 2017 года. Что говорит отчетность за сентябрь 2017 г.?

Летом 2017 года в банковской среде получил распространение термин "БОМП", составленный из первых букв названий "Бинбанка", "Открытия", "Московского кредитного банка" и "Промсвязьбанка". Под БОМПом имелись в виду очень крупные частные банки, которые потенциально могут испытывать проблемы вследствие информационных атак, вызывающих оттоки клиентских средств, а также качества кредитного портфеля. Мы не считаем риски ликвидности существенной угрозой для этих банков, так как они являются системообразующими и могут рассчитывать на экстренную поддержку Банка России, как и произошло в итоге с "Открытием". Намного более существенным фактором, на наш взгляд, являются риски кредитования компаний, связанных с собственниками, и долгосрочных рискованных инвестиционных проектов.

Аудиторы в процессе своей работы получают от банков существенно больший объем информации, чем тот, который находится в открытом доступе. Они могут запрашивать широкий спектр информации, которую считают необходимыми для вынесения заключения о том, что отчетность отражает реальное положение банка. Сама по себе эта информация не входит в состав отчетности, так как конечное решение об объеме раскрытия данных принимает банк. Также не входит дополнительная информация и в состав аудиторского заключения, которое является типовым. Однако аудитор при подписании своего заключения может указать особое мнение (так называемое "заключение с оговоркой" или "модифицированное") - в противовес "немодифицированному". Модифицированное заключение означает, что аудитор считает необходимым донести до пользователей отчетности информацию, которую сам банк не считает нужным в нее включать.

В нашем обзоре мы постарались ответить на вопрос, имеет ли выбранный банком аудитор значение для оценки кредитного риска? Если да - какие аудиторы подписали заключения по наибольшему числу отчетностей проблемных банков?

В июле 2017 года наблюдалась нервозность на банковском рынке, связанная с отзывом лицензии у банка "Югра". Участники рынки старались запастись ликвидностью на случай оттока средств клиентов, однако объем привлечения у Банка России хотя и вырос на 24% (254 млрд. руб.), почти весь пришелся на "ФК Открытие", о котором чуть ниже. В остальном рынок не заметил потери бойца, что добавило очков аналитикам, говорившим о небольшой доле рыночных клиентов у "Югры". Объем привлечения от Банка России в целом по банковской системе остается низким (1,6% активов банков), а доля портфеля облигаций, заложенных по сделкам РЕПО, составляет чуть более 21% - то есть резерв ликвидности еще есть, и значительный.

ЦБ РФ осенью 2014 года отказался от поддержки курса рубля путем валютных интервенций и уже в декабре вынужден был взвинтить ключевую ставку до 17%, чтобы остановить спекулянтов, игравших против рубля на валютном рынке. Как повлияло это решение на доходность основных операций банков – кредитования и привлечения депозитов клиентов? Что будут предпринимать банки для компенсации выпадающих доходов? Мы оценили влияние изменения ключевой ставки Банка России в 2014-2017 годах на доходность операций банков, а также на стоимость кредитов в экономике. Для оценки использовалась отчетность банков, что позволяет учесть инертность кредитного портфеля и определить именно влияние изменения процентных ставок на прибыльность банков, а не только изменение стоимости вновь выдаваемых кредитов. Основные наши выводы:

Прибыль банковской системы за 6 месяцев 2017 года составила 601,8 млрд. руб., что в 1,4 раза больше, чем за аналогичный период прошлого года. Отметим, что существенным влиянием на этот показатель стало появление отчетности банка «Пересвет» с «бумажной» прибылью текущего года на 71,6 млрд. руб. Банк «Югра»

За первые три месяца прибыль банков России составила 254,6 млрд. руб. (против 79,7 млрд. руб. за аналогичный период 2016 года). Основная часть прибыли сформирована Сбербанком (155,0 млрд. руб.) В марте самым убыточным банком (из не санируемых) стал банк "Абсолют" (-2,6 млрд. руб.) С точки зрения норматива достаточности капитала обращает на себя внимание нарушение "Уралтрансбанком" нормативов Н1.0 и Н1.2 (в основном за счет увеличения резервов на возможные потери). Из банков с активами более 100 млрд. руб. только 4 имеют на 01.04.2017 более низкие значения норматива Н1.0 (однако нарушений в марте они не допускали)...